资产负债表里应交税费是负数为什么呢？正常吗？如何调整呢

 つ.半夏 追问

2018-09-03 16:20

增值税和印花税没有计提，在应交税费里哦。这样是正常吗？是小规模纳税人

邹老师 解答

2018-09-03 16:22

你好，增值税在应交税费 
印花税不需要计提，不通过应交税费核算的 
没有计提缴纳了就会导致负数的

 つ.半夏 追问

2018-09-03 16:47

增值税需要计提吗？

邹老师 解答

2018-09-03 16:50

你好，小规模增值税不需要计提 
发生  借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
扣缴  借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款

 つ.半夏 追问

2018-09-04 06:08

所以就成负数了吧？

邹老师 解答

2018-09-04 08:19

你好，如果没有计提，做了缴纳增值税分录，就会导致应交税费——应交增值税期末余额负数的

 つ.半夏 追问

2018-09-04 09:53

那还是应该是负数吧。因为印花税没有计提呀，还是负数哦。这样能对吗

邹老师 解答

2018-09-04 09:57

你好，针对增值税缴纳了，没有计提，是会导致负数 
印花税不通过应交税费核算的

 つ.半夏 追问

2018-09-04 10:00

那印花税，是通过啥？税金及附加？ 
 
应交税费还有可能为0吗？这也是正常的吗

邹老师 解答

2018-09-04 10:02

你好  
印花税这样处理 
  借；税金及附加   贷；银行存款 
确认收入，计提了税费，这样应交税费就是为0 的

 つ.半夏 追问

2018-09-04 10:06

是正常情况是吧？然后有个金税盘税费减免  这样应交税费这个项目就是负数了，对不？

邹老师 解答

2018-09-04 10:15

你好，是的 
针对减免这个明细会是负数的