第一季度利润有2万，第二季度利润1万，但是第一季度和第二季度在申报季度预缴企业所得税的时候，都是申报没有利润，我想在汇算清缴的时候再缴，我怕现在缴了，到时候汇算清缴时有退税的情况出现，那这种情况怎么做分录呢

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2018-09-04 10:24

老师，那实际上的利润就先不用管他吗？

邹老师 解答

2018-09-04 10:25

你好，是的，在汇算清缴再按实际利润申报

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2018-09-04 10:32

假如2018 年利润共是10万，在2018年里企业所得税一分都没有交，年末第12的个月也不用做任何分录吗？等到汇算清缴时候在做吗？

邹老师 解答

2018-09-04 10:33

你好，是的，等到汇算清缴根据实际纳税情况做计提，交纳分录

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2018-09-04 10:35

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2018-09-04 10:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢