2017年作以下分录，借:管理费用-开办费-差旅费 10000 贷 :其他应付款-小杨 10000。借:其他应付款-小杨 10000 贷:银行存款 10000。2017年年底已经结转了损益类科目。钱也报销给了小杨。现在是2018年，发现小杨是股东，不在公司任职，因此差旅费不可以报销。那么该做什么分录将这笔业务冲掉呢，现在是2018年，去调整2017年的分录，完整的分录么？

婷婷 追问

2018-09-04 10:15

老师，分录是借其他应收款，贷管理费用开办费差旅费？还是借其他应收款，贷利润分配未分配利润？如果这两个分录都不对，可以请老师写一下分录么？

Kim 解答

2018-09-04 10:18

如果金额对你们公司而言不大就第一个分录，都是管理费用不要放贷方，做借方红字就OK