8月已交7月个税7月未做计提8月应如何入账？

取舍 追问

2018-09-04 11:39

只写这一组分录不计提可以吗，如果这样应交个税是负数可以吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-04 11:46

您好，可以的，可以的，但是即然交了个税，应该要计提的啊。

取舍 追问

2018-09-04 11:47

是上月忘计提了，8月报税直接交

取舍 追问

2018-09-04 11:50

这个是股东，还欠300没付挂在其他应付款了，计提个税可以对冲其他应付款吗，分录怎么

王雁鸣老师 解答

2018-09-04 13:41

您好，哦，如果直接交的话，那也应该计提的。

取舍 追问

2018-09-04 14:36

那没计提更正错误分录怎么写呢

王雁鸣老师 解答

2018-09-04 14:37

您好，不需要更正错误分录吧，直接在8月计提即可，难道7月没计提是因为分录错误了吗？

取舍 追问

2018-09-04 14:41

就是工资实发是4955税45，我没计提税，应付职工计成5000

取舍 追问

2018-09-04 14:42

但个税申报税交

王雁鸣老师 解答

2018-09-04 14:49

您好，哦，那需要更正了，在8月份把7月份错误的凭证全额红冲，再做正确的凭证即可。

取舍 追问

2018-09-04 15:32

计提工资借管理费用-职工薪酬17500贷应付职工新酬17455，应交税费-应交个人所得税45。这样对

王雁鸣老师 解答

2018-09-04 16:05

您好，这样也可以的，或者计提时，借管理费用-职工薪酬17500贷应付职工新酬17500，发工资时，借；应付职工新酬17500，贷：现金或者银行存款，17455，应交税费-应交个人所得税，45。