增值表上 ，附加税怎么填？

ID 追问

2018-09-04 15:25

增值税申报表，里面附加税怎么填？

邹老师 解答

2018-09-04 15:25

你好，增值税申报表里面是没有附加税的 
附加税是需要单独申报的

ID 追问

2018-09-04 15:26

附加税单独生报是怎么申报填写？

邹老师 解答

2018-09-04 15:27

你好，根据你单位实际缴纳的增值税，消费税情况去地税填写申报表申报 
城建税=（增值税+消费税）*7%或5% 
教育费附加=（增值税+消费税）*3% 
地方教育费附加=（增值税+消费税）*2%

ID 追问

2018-09-04 15:30

增值税纳税申报怎么做分录？ 我有点搞不清楚 应交增值税、预交增值税、未交增值税之间的关系了。

邹老师 解答

2018-09-04 15:32

你好 
根据增值税应纳税额 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

ID 追问

2018-09-04 15:42

需要计提预交增值税吗？

邹老师 解答

2018-09-04 15:43

你好，在取得收入的时候如果有应纳税额，就需要确认未交增值税 
增值税是不需要计提的

ID 追问

2018-09-04 15:44

取得收入时  确认未交增值税，怎么做分录？

邹老师 解答

2018-09-04 15:45

你好 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

ID 追问

2018-09-04 15:52

预交增值税是交了7月份的，但是没有做账，现在8月份能做账吗？

邹老师 解答

2018-09-04 15:56

你好，可以在发现的时候补做预交分录的