送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-09-05 10:40

你好,需要收取普通发票 
不能认证抵扣的

小东西 追问

2018-09-05 11:02

如果我收了专用发票的话,要不要进行“进项认证”?就是要不要把发票放在“发票扫描仪”上进项“进项认证”?

邹老师 解答

2018-09-05 11:03

你好,收到专用发票也不需要认证,按普通发票入账的

小东西 追问

2018-09-05 11:09

好的,谢谢邹老师

邹老师 解答

2018-09-05 11:09

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小东西 追问

2018-09-05 11:21

邹老师,你帮我看下,就我刚刚问你的那个问题我们的专管员跟我这样讲,我截个图你看下

邹老师 解答

2018-09-05 11:23

你好,简易征收进项是不需要认证的 
鉴于你当地专管员建议,你可以先认证,然后做转出处理

小东西 追问

2018-09-05 11:24

税法上是不是说不用进行“进项认证”的?还有如果我去认证的话,照您刚刚讲的做转出,那这个分录我怎么做?

邹老师 解答

2018-09-05 11:26

你好,可以不用认证 
如果认证了就需要做转出处理 
借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

小东西 追问

2018-09-05 11:29

这样做分录的话,那这个“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”科目不是会一直有余额,这个科目到了年底怎么处理啊?

邹老师 解答

2018-09-05 11:30

你好,这个有余额也是不需要处理的

小东西 追问

2018-09-05 11:33

邹老师,我之前几个月收的专用发票都入成本入掉了,因为我们是做混凝土生产销售行业的,基本上每个月进的材料都当期消耗掉了,那像这样我之前的都已经入了成本,做转出不好处理了吧

邹老师 解答

2018-09-05 11:37

你好,如果不能认证的而认证抵扣了,是需要做转出,然后调整之前月份成本的

小东西 追问

2018-09-05 11:41

之前月份收的专用发票我都没进行认证和进项抵扣,我是价税合计进了成本,因为我们是简易计税的公司,现在不是专管员叫我去把之前月份收的专用发票去补认证吗?那我要是去认证了,账务上不就是不好处理了吗?

邹老师 解答

2018-09-05 12:45

你好,专管员的意思是补认证,然后转出 
你账务处理是这样 
借;原材料等科目   应交税费(进项税额)   贷;银行存款等科目 
然后转出 借;原材料等科目  贷;应交税费(进项税额转出)

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你好,不可以的
2016-05-27 14:47:06
您好!一般是不可以的。
2016-05-13 10:00:49
你好,可以,但是需要按普通发票入账
2017-04-24 10:50:14
你好 可以开专用发票的
2020-07-18 15:35:43
你好,可以开普票,也可以开专票 符合条件的简易征收可以开增值税专用发票。 纳税人适用简易计税方法按征收率计税,除国家税务总局规定不得自行开具或申请代开增值税专用发票的情形外,均可自行开具或申请税务机关代开增值税专用发票。 一、提供物业管理服务的纳税人,以向服务接受方收取的自来水水费扣除支付的水费后的余额为销售额按3%简易计税,可以按3%向服务接受方开具增值税专用发票。 二、2016年8月1日起,91个试点城市,月销售额超过3万元(或季销售额超过9万元)的住宿业小规模纳税人,提供住宿服务、销售货物或发生其他应税行为,需要开具专用发票的,可以通过增值税发票管理新系统自行开具,主管国税机关不再为其代开。该项试点纳税人销售其取得的不动产,需要开具专用发票的,仍须向地税机关申请代开。 三、受税务机关委托代征税款的保险、证券、信用卡和旅游等行业的企业,向个人代理人(不含个体工商户)支付佣金费用后,可代其统一向主管国税机关申请汇总代开增值税普通发票或增值税专用发票。 四、小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,不能自行开具增值税发票的,可向建筑服务发生地主管国税机关按照其取得的全部价款和价外费用申请代开增值税普通发票和增值税专用发票。 五、增值税小规模纳税人(含个体工商户和其他个人)销售其取得的不动产以及其他个人出租不动产,购买方或承租方不属于其他个人的,纳税人缴纳增值税后可以向地税局申请代开增值税专用发票。不能自开增值税普通发票的小规模纳税人销售其取得的不动产,以及其他个人出租不动产,可以向地税局申请代开增值税普通发票。 六、购买方或承租方不属于其他个人的,增值税一般纳税人销售其取得的不动产,自行开具增值税专用发票;除其他个人以外的增值税小规模纳税人出租不动产,缴纳增值税后向主管国税机关申请代开增值税专用发票。 七、纳税人提供劳务派遣服务并选择差额纳税的,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。 八、纳税人提供旅游服务并选择差额纳税的,向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。 九、提供有形动产融资性售后回租服务的纳税人,向承租方收取的有形动产价款本金,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。 十、中国移动通信集团公司、中国联合网络通信集团有限公司、中国电信集团公司及其成员单位通过手机短信公益特服号为公益性机构接受捐款,以其取得的全部价款和价外费用,扣除支付给公益性机构捐款后的余额为销售额。其接受的捐款,不得开具增值税专用发票。 十一、纳税人(不含其他个人)销售自己使用过的固定资产,适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的,可以放弃减税,按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税,并可以自行开具或申请税务机关代开增值税专用发票。 十二、纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货,适用简易计税方法按照3%征收率减按2%征收增值税的,应当开具普通发票,不得自行开具或由税务机关代开增值税专用发票。 十三、纳税人销售旧货,应开具普通发票,不得自行开具或者由税务机关代开增值税专用发票。 十四、单采血浆站销售非临床用人体血液按照简易办法计税的,不得开具增值税专用发票。
2020-02-22 13:10:02
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