对于增值税这个，收到发票计入应交税费应交增值税进项税额，开出去记到应交税费应交增值税销项税额，那到月底这个账务怎么处理，这两个明细科目里的余额要转出吗？

李巧利 追问

2018-09-05 15:32

你意思这个不用管，到了月末不用做任何处理吗？不需要计提增值税吗

宋生老师 解答

2018-09-05 15:34

您好！是的。如果你有要交的增值税，就需要 
在月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
 
  贷：应交税费——未交增值税

李巧利 追问

2018-09-05 15:39

是不是要先把应交增值税进项税额和销项税额先转到转出未交增值税科目？不然这个科目哪里来的数字？

宋生老师 解答

2018-09-05 15:39

您好！可以不用结转。但是要求你算出来。或者你按申报表主表的金额来做

李巧利 追问

2018-09-05 15:41

你上面不是说有要交的需要结转吗

李巧利 追问

2018-09-05 15:42

你意思是不是进项大于销项金额不用结转，要是小于的话要结转吧，还是都可以不接转

宋生老师 解答

2018-09-05 15:42

你好！都不用结转。只是如果销项大于进项，就要做上面的分录。

李巧利 追问

2018-09-05 15:45

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
 
  贷：应交税费——未交增值税 
 
这个分录里数字是自己算出来的是吗？不用从任何科目转过来吗？那进项税额和销项税额里的数字就每个月根据发票加上一直放着吗

宋生老师 解答

2018-09-05 15:46

你好！是的。是自己算的。对的，那2个一直放着就好了

李巧利 追问

2018-09-05 15:53

那到年底也不处理吗？不理解这么处理原因？还有我看应交增值税有很多明细科目，像进项转出，减免税额这些，如果发生了这些数字也是放着不处理吗

宋生老师 解答

2018-09-05 15:56

你好！是的。不处理。 
没有规定要处理的就不用处理啊。你说的转出，减免也都是这样