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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-09-06 11:44

您好！一、企业分配工资 
 
1.借：××费用（管理/销售等） 
 
2.贷：应付职工薪酬——工资 
 
二、计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
三、次月发放工资时 
 
1.借：应付职工薪酬——工资 
 
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
 
3.应交税费——应交个人所得税 
 
4.库存现金／银行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
 
2.贷：库存现金/银行存款 
 
五、上交个人所得税 
 
1.借：应交税费——应交个人所得税 
 
2.贷：银行存款

若水 追问

2018-09-06 11:53

计提的管理费用-工资，这个工资是实发数还是应发数？

若水 追问

2018-09-06 11:54

应付职工薪酬的工资是实发数还是应发数？

若水 追问

2018-09-06 11:56

社保个人部分不计提吗？

宋生老师 解答

2018-09-06 11:58

您好！这个是应发数了。 
个人部分上面也有，你可以计入其他应付款-社保-个人部分。

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相关问题讨论
按这个截图去计提，没有扣个人社保，个人公积金个税之前工资去扣除就可以
2021-01-07 19:55:57
你好 你们之前发放工资是计提了2000的工资 和发放2000工资的分录没有？
2020-07-13 19:02:34
您好！一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2018-09-06 11:44:55
你好，这个是当年的吗？如果是的话，借管理费用工资等 贷应付职工薪酬工资。
2024-12-04 13:55:48
你好，计提的是应发金额，没扣除社保个税等的金额。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 1000 贷：应付职工薪酬——工资 1000 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 1000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 100 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 900 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2020-07-08 10:31:59
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