1.是小规模纳税人，上个月8月份有一笔超过9万的收入，然后当场在税务局缴纳了增值税，那这个月就要按报销正常报这笔银行卡的增值税是吧。借应纳税费，贷银行存款。这个科目吗？2.因为是小规模纳税人，是季度申报增值税的，是否是下个月10月份把这个已缴纳增值税做进国地税网上去？

Lu.???? 追问

2018-09-06 12:43

嗯嗯，是只能下个月申报是吧？这个月申报不了吧

方老师 解答

2018-09-06 12:45

按季度申报的话是1、4、7、10月申报。只能在申报月的申报期限内申报。

Lu.???? 追问

2018-09-06 12:46

嗯嗯

Lu.???? 追问

2018-09-06 12:52

如果说每个月我没有开发票给人家，但是我们有收入进来超过9万。那是不是也要在申报月填上去？

方老师 解答

2018-09-06 12:55

是的，未达到起征点也要申报。

Lu.???? 追问

2018-09-06 12:57

三个月报一次，这三个月里面，万一我记不得这么多，漏报了怎么办？再到下个季度报？

方老师 解答

2018-09-06 13:05

申报的时候要核对的，如果填写错误系统提交信息比对时也会提示错误的。

Lu.???? 追问

2018-09-06 13:08

您指的是申报网的增值税和我提交上去的资产负债利润表核对是吗

方老师 解答

2018-09-06 13:11

不是，税控开票系统开票的金额与你填写的金额进行比对。 
自己填写完也要与报表进行核对。

Lu.???? 追问

2018-09-06 13:12

但是我们还没有去做税控盘的信息，但是，现在又有收入进来，我怎么处理呢？可能要等到10月才去申领发票呢

方老师 解答

2018-09-06 13:31

可以去税务机关申请发票。