老师好，我们是第一次申报企业所得税年度申报，现在公司没有任何收入，所有的税报都是零申报，那我的企业所得税年申报只填写它所提示的必填项行吗？

赵老师

职称：中级会计师

2015-05-14 16:32

老师，什么叫纳税调整项？

端庄的曲奇追问

2015-05-14 16:35

我把工资计入了开发成本——开发间接费--工资，这也需要纳税调整吗？也需要月底计提吗？

端庄的曲奇追问

2015-05-14 17:44

老师，我是房地产企业，去年征的地，现在还没开发。

赵老师解答

2015-05-14 16:30

税报是零申报，企业经营应该有发生经营费用的吧。如工资、福利费、业务招待费等，这些是纳税调整项。

赵老师解答

2015-05-14 16:48

工资不用，你是研发型企业？发生的费用发我看下有没有要调整的事项，QQ：410084566

赵老师解答

2015-05-14 20:06

嗯，还在筹建期，纳税调整项就只有业务招待费。

精选问题

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公司支付的下水管定金可以计入预付账款。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。支付下水管定金时，企业尚未收到货物或接受服务，只是为了确保后续能够顺利采购到下水管而预先支付的一部分款项，符合预付账款的定义和核算内容。会计分录通常为：借 “预付账款”，贷 “银行存款” 等。当企业收到下水管并结算剩余款项时，再根据实际情况进行相应的账务处理，如借记 “原材料”“库存商品” 等科目，贷记 “预付账款”，同时支付剩余款项时借记 “预付账款”，贷记 “银行存款” 等。答
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