送心意

何老师

职称,注册会计师,中级会计师,税务师

2018-09-06 15:15

出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。

  (1)货币资金核算。日常工作内容有:

  ①办理现金收付,审核审批有据。

  严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

  ②办理银行结算,规范使用支票。

  严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

  ③认真登日记账,保证日清月结。

  根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。

  ④保管库存现金,保管有价证券。

  对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

  ⑤保管有关印章,登记注销支票。

饮水思源 追问

2018-09-06 16:50

请问填凭证或收据也是出纳负责做的吗

何老师 解答

2018-09-06 16:52

填制凭证是会计的工作

饮水思源 追问

2018-09-06 16:58

请问内帐与外帐是怎么区分的,分别有哪些工作内容

何老师 解答

2018-09-06 16:59

外账是给银行税务看的账,内账是真实的

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相关问题讨论
快了,碰到了具体实操问题可以到系统提问
2015-03-25 13:00:10
你好,出纳实操练习暂时没有。工作中遇到的具体可以到VIP群或者在线系统随时咨询。
2014-11-01 08:33:17
那就根据你实际工作写好了,诸如借款时间比较长,还有原始凭证是不是有不合规的,现金的储存量等等
2014-09-27 13:44:34
你好,做备用金额核算的
2019-03-20 16:30:46
你好,是的
2017-03-16 15:24:12
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