业务：上个月预收了客户20W，当时做了分录，借：银行存款，贷：预收，，然后这个月根据这20W配货，同时也开出了发票，分录是不是借：预收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-销项税额，对吗？

糊涂 追问

2018-09-06 15:48

不用交增值税，是否也不需要做计提附加税的分录？

邹老师 解答

2018-09-06 15:50

你好，增值税不需要缴纳，附加税就不需要计提的

糊涂 追问

2018-09-06 15:54

学生现在进行申报增值税，是不是先在发票系统里操报税，然后再申报发送增值税？是这样吗

邹老师 解答

2018-09-06 15:57

你好，先去开票系统抄税，然后去申报增值税，然后扣款，清卡

糊涂 追问

2018-09-06 16:07

邹老师，您好，遇到这样的有点转弯不过来。因为是之前留底，所以不用交增值税，但是我开出了销项发票，那我要不要结转进项税的的分录进来，还有结转销项税额的分录进来？

邹老师 解答

2018-09-06 16:10

你好，这种情况不需要做结转未交增值税分录的

糊涂 追问

2018-09-06 16:16

那要不要把留底的进项和销项结转进来？然后最后一步，不做结转未交增值税分录的

邹老师 解答

2018-09-06 16:18

你好，不需要把销项，进项税额冲平的

糊涂 追问

2018-09-06 16:19

你的意思是说，我在系统里，不需要做结转分录吗？那以后怎么知道？

邹老师 解答

2018-09-06 16:23

你好，不需要的，以后每个月根据增值税申报，如果有应纳税额就做结转未交增值税分录，没有就不需要结转的

糊涂 追问

2018-09-06 16:32

因为我看上一个会计都进行结转，不结转也可以，是吗

邹老师 解答

2018-09-06 16:33

你好，没有应纳税额是不需要做结转的