借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:利润分配 贷:以前年度损益调整本月交的去年一年的土地使用税也用这个分录做吗

喜气杨洋 追问

2018-09-06 20:46

老师，是交的去年的

邹老师 解答

2018-09-06 20:49

你好 
计提   借:以前年度损益调整 
贷:应交税费 ——土地使用税 
缴纳  借；应交税费 ——土地使用税    贷；银行存款 
结转 借:利润分配 ——未分配利润  
贷:以前年度损益调整 
完整分录是这样

喜气杨洋 追问

2018-09-06 20:52

邹老师，在麻烦问问，最后一步结转的分录，在本月做还是年底做

邹老师 解答

2018-09-06 20:54

你好，在当月就需要结转到利润分配——未分配利润的

喜气杨洋 追问

2018-09-06 20:55

因为我们外账下来每月基本都是亏的负数，我们每月下来的本年利润就负数一直累计到年底最后一月一次结转到未分配利润的

邹老师 解答

2018-09-06 20:56

你好，本年利润可以到年底一次性结转到利润分配 
但是这个以前年度损益调整业务，是需要当月 就结转的

喜气杨洋 追问

2018-09-06 20:59

奥，我一下午就想问清楚这个问题，谢谢你老师！

邹老师 解答

2018-09-06 21:01

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

喜气杨洋 追问

2018-09-06 21:02

老师，我对以前年度损益调整的这个科目不清楚，麻烦了!就是意思是比如我们去年的未分配利润是负数，那这些税款结转过去是不是可以冲减一下去年的负数了

邹老师 解答

2018-09-06 21:04

你好，去年未分配利润是负数，这样补计提，会导致未分配利润亏损更多的

喜气杨洋 追问

2018-09-06 21:13

邹老师，我们未分配利润贷方是负数，这会转过去在借方，为什么会亏的跟多呢？，您能给我讲一讲吗

邹老师 解答

2018-09-06 21:21

你好，你之前本来是亏损 
做这个业务最终结转分录是 
 借:利润分配 ——未分配利润  
贷:以前年度损益调整 
计入利润分配 ——未分配利润 发生在借方，表示亏损，亏损+亏损，就会亏损更多

喜气杨洋 追问

2018-09-06 21:24

谢谢老师!您这样说，我就清楚了

邹老师 解答

2018-09-06 21:26

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢