这个买月饼的税额可以抵扣吧？

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-09-07 11:19

有员工，也有送客户的

邹老师 解答

2018-09-07 11:20

你好，这些都是不可以抵扣销项税额的

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-09-07 11:23

那我这个还要去认证吗？作进项税额转出吗？

邹老师 解答

2018-09-07 11:23

你好，需要认证，然后做转出处理

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-09-07 11:28

哦，分录是：借 管理费用 6874.48    应交税费-应交增值税-进项税额转出1099.92             贷 库存现金7974.4

邹老师 解答

2018-09-07 11:30

你好   
借 管理费用 6874.48 应交税费-应交增值税-进项税额 1099.92 贷 库存现金7974.4 
借；管理费用  贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出1099.92

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-09-07 11:31

对了，老师，为什么不能抵呀？

邹老师 解答

2018-09-07 11:31

你好，用于职工福利，业务招待都是不可以抵扣的 
这个是增值税对抵扣的规定

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-09-07 11:37

借；管理费用1099.92   贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出1099.92   这个只是作税额转出的分录是吗？那我收到这发票的分录是这样做：借 管理费用 6874.48 应交税费-应交增值税1099.92 贷 库存现金7974.4

邹老师 解答

2018-09-07 11:42

你好，需要先计入进项税额，然后再转出的，分录是这样的  
借 管理费用 6874.48 应交税费-应交增值税-进项税额 1099.92 贷 库存现金7974.4 
借；管理费用 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出1099.92

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-09-07 11:45

哦哦，第二个分录中的管理费用不用填数据是吗？

邹老师 解答

2018-09-07 11:48

你好，需要填写，借贷方都是 1099.92 
借；管理费用 1099.92   贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出1099.92

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-09-07 11:54

好的，谢谢老师的耐心回答！

邹老师 解答

2018-09-07 12:01

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢