进项税额转出月底有余额吗？

magi…… 追问

2018-09-07 12:05

老师，上次有位老师的解答我没怎么明白：就是，我8月认证了一张供应商发票，但是供应商打电话过来说他们的发票开错了，然后作废了发票，我已经认证了，是需要做进项税转出是吗？那分录是：借：周转材料48000 进项税7680 贷银行55680 ；那后面的帐就要做：借进项税额转出 7680 贷：进项税7680 在做一个分录是：借：周转材料7680 贷：进项税额转出7680是这样吗？然后再做一个分录是借：进项税转出  7680   贷：未交增值税7680？是这样吗？

马老师 解答

2018-09-07 12:07

作废的直接冲你当时采购的分录，金额用负数就可以了！

magi…… 追问

2018-09-07 12:14

老师，那个票已经认证了，然后供应商作废的，不能冲红呀

马老师 解答

2018-09-07 12:19

发票不能红冲，你做账冲你之前的就可以了，这个不影响！

magi…… 追问

2018-09-07 12:21

您好，我问过税务局了，做账要做进项税额转出，不然这不符合规定

马老师 解答

2018-09-07 12:28

税务局税都搞不清楚了，更别说做账了，那你用进项转出也可以。分录跟你之前入库的一样，只是把进项换位进项转出放到贷方！