送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-09-07 15:31

你好 
应付账款=“应付账款”明细期末贷方余额+“预付账款”明细期末贷方余额 
  应收账款=“应收账款”明细期末借方余额+“预收账款”明细期末借方余额-“坏账准备” 
  预收款项=“预收账款”明细期末贷方余额+“应收账款”明细期末贷方余额 
  预付款项=“预付账款”明细期末借方余额+“应付账款”明细期末借方余额(如有坏账准备要减去相应的坏账准备) 
往来科目是这样计算填写的

seven7 追问

2018-09-07 16:02

可是这样计算还是负数,有办法调成正数吗

邹老师 解答

2018-09-07 16:06

你好,你按上面的公式计算是不会出现负数的  
比如应收账款——a 公司借方余额-100,就计入预收账款贷方100,这样就不会出现负数的

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