送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-09-07 17:11

你好 
借;管理费用等科目          贷;应付职工薪酬-工资 
计提时,一个是借方科目,一个是贷方科目

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-07 17:13

不是的老师 
 
借:应付工资   与 借:管理费用 我这个存在问题 计提时应付工资只能在贷方

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-07 17:20

老师在忙吗?

邹老师 解答

2018-09-07 17:21

你好,你这个分录怎么都是在借方,没有贷方发生额呢?

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-07 17:22

未计提工资   直接做应付工资  银行存款可以吗

邹老师 解答

2018-09-07 17:24

你好,需要补计提,否则应付职工薪酬就会出现余额负数的

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-07 17:24

这是之前做的 也没计提 直接做了应付工资

邹老师 解答

2018-09-07 17:27

你好,如果不计提,应付职工薪酬就会出现余额负数的

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-07 17:29

王老师你意思就是最后还是需要做到管理费用里   应付工资最后是平的  对吗

邹老师 解答

2018-09-07 17:30

你好,相应做计提分录,应付职工薪酬余额才会是平的

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-07 17:34

年底汇总做一笔可以不

邹老师 解答

2018-09-07 17:35

你好,个人建议是按月计提比较合适 
年底一次性计提,就会导致之前月份费用少,利润多 
年底一个月费用会陡增,这样是不正常的

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