现在8月自产负债表上不平。原因左右总数差额差未交增值税的金额。未交增值税在流动资产方。现在怎么做可以做平？

杰西 追问

2018-09-08 14:50

应交税费里面有这个增值税金额，现在就是负债+所有者权益-资产等于我要交税的金额了。所以是这样的不平

王雁鸣老师 解答

2018-09-08 14:51

您好，那就把未交增值税金额在资产负债表的流动资产方去掉吧。

杰西 追问

2018-09-08 14:53

会计制度变更了，最新制度的就是在其他流动资产。而且去掉我资产不就更少了？

王雁鸣老师 解答

2018-09-08 14:55

您好，哦，所以说，如果不去掉的话，那就再在资产负债表的应交税费项目里，加上这个金额就平了啊。

杰西 追问

2018-09-08 14:56

不是更少了  本身是负数  后面这句不用看 主要就是没按制度走这个没问题是吗？未交增值税就不体现在资产方是可以吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-08 14:58

您好，是的，没问题的。可以的。如果想体现在资产方，那负债方也要加上去的。

杰西 追问

2018-09-08 15:04

我这边用的系统就是体现在资产方，负债方也体现了所以不平。我觉得是不是未交增值税这个科目要想放在流动资产，那负债的应交税费就不用体现了

王雁鸣老师 解答

2018-09-08 15:06

您好，是的，您理解正确。