进项税额转出的会计分录应该怎么做

钱多多 追问

2018-09-10 16:26

老师是员工福利费是不是这样，借管理费用-员工福利费，贷进项税额转出，借进项税额转出，贷应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2018-09-10 16:28

你好，是的 
借：管理费用-员工福利费  贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

钱多多 追问

2018-09-10 16:29

谢谢老师

邹老师 解答

2018-09-10 16:30

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

钱多多 追问

2018-09-10 17:09

老师结转的时候能借：应交税费-应交增值税-销项税，应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-未交增值税，这样可以么？然后就是这个进项税额转出是不是可以理解成当时进项抵的费用，转出的时候就补计提当时的费用

邹老师 解答

2018-09-10 18:09

你好，结转，缴纳是这样做分录的 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款