8月应交增值税为：17555.33，可是填增值税报表是18168.70，相差-613.37是7月份时收到广告费发票未认证，本月8月认证抵扣的，怎样填增值税报表和账上应交增值税一致？

阡陌红尘。 追问

2018-09-11 15:41

8月份增值税报表上进项税额转出栏填 529908.92，这笔进项税额转出分录怎么做？

王瑞老师 解答

2018-09-11 16:04

你好，借：应交税费-应交增值税-进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税

阡陌红尘。 追问

2018-09-11 16:10

借：库存商品  529908.92 
    贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 529908.92 
 
为什么不这样做分录？

王瑞老师 解答

2018-09-11 16:16

您好，能具体到那个库存商品进项税的可以这么处理

阡陌红尘。 追问

2018-09-11 16:21

做此分录进项税额转出的日期要和增值税报表的时间是一天嘛？还是这个分录只要做到九月份的账里就可以？

王瑞老师 解答

2018-09-11 16:48

您好，一般是根据做的分录填的纳税申报表

阡陌红尘。 追问

2018-09-11 19:08

由于八月份发票认证多了，八月想交点税，所以转出了一部分金额的进项税，做进项税额转出后，这部分税额转出后还能用于抵扣嘛？

王瑞老师 解答

2018-09-11 22:46

您好，转出后一般不能用于抵扣了，认证多了本月就少缴税，下个月平衡下，

阡陌红尘。 追问

2018-09-12 08:35

我认证多了缴不上税，专管员让我转出一部分交点税，50多万税额要是不能抵扣应该不能让我转出啊。

王瑞老师 解答

2018-09-12 08:36

您好，如果进项大于销项本月就不交税了