公司是进口商，去年从日本订了20个样品锅，缴纳了海关进口关税、增值税提货，打开包装发现锅具质量有问题后没有付款给对方，同日本供货商沟通期间，我网上填报了海关进口增值税的申请并稽核通过了，现日方出具了不收取货款的证明书，不知道账面上如何处理。

罗老师

职称：中级会计师,税务师

2018-09-11 10:44

我原来做的凭证如下：缴纳海关进口增值税的凭证
借：应交税金—待抵税费   1000
  贷：银行存款   1000
进口商品采购入库的凭证
借：库存商品  26450
   贷：应付账款  26000
       银行存款  450（关税）
海关增值税稽核成功的凭证
借：应交税金—进项  1000
  贷应交税金—待抵税费1000
你看看对吗？

咨询了国税、海关。关税是不能退了，增值税我已抵扣需要做进项税额转出。
您看看我应当任何处理呀。

罗老师解答

2018-09-11 16:04

你们不支付货款即可，购买的货物也不入账；
进口增值税你们咨询下海关是否可以退还？

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