#第一图是所属期是7月，第二张图所属期是8月，就是现在准备要报的表想问的是第25行有数据代表的是什么?这个数据刚好是所属期是7月应交的税，这笔税款在8月申报期内已经申报且交税.能告诉一下此表的逻辑关系吗？#

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-09-11 14:20

当月增值税申报表里面，期初未交税额，是上月应缴纳的增值税额，然后本期申报缴纳，你想你7月增值税申报期，是在8月15号之前申报并缴纳，所以你7月产生的应纳税额24行的数据，是7月的应纳税额，在9月申报8月的增值税时，7月分24行的数据就是体现在8月增值税申报表中的25行，

安安追问

2018-09-11 14:38

老师说的我明白了，那么9月申报期内无需交税，在10月申报期报9月所属期时，这个25行的金额是不是就显示为O?

辜老师解答

2018-09-11 14:55

是的，就是这个思路

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