之前调了帐，因为税款滞纳金需要在企业所得税汇算清缴的时候调增，然后现在就出现了资产负债表上面的未分配利润数，是减去了滞纳金那部分的合计数，应该怎么调整资产负债表为正确的未分配利润数呢

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-09-11 16:22

我做了账的，在五月补交税款的时候将以前年度损益调整项目结转到了未分配利润

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-09-11 16:26

我年初的未分配利润数将改成了汇算清缴后的未分配利润数（就是调增了滞纳金和扣除实际缴纳的所得税之后的那个数），然后现在我资产负债表上面，那部分滞纳金还是包含的在我资产负债表期末数中的的未分配利润中，我应该怎么调整我的资产负债表呢？

瑜老师 解答

2018-09-11 16:49

不用调了，就按账上的吧。本来这个滞纳金也是你们的支出，只是税局不让扣

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-09-11 16:50

哦哦，那我期初的那个未分配利润需要调整为包括滞纳金的未分配利润吗？

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-09-11 16:51

还是按实际缴税后的未分配利润呢

瑜老师 解答

2018-09-11 16:52

期初未分配利润数是含滞纳金部分的

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-09-11 16:58

那滞纳金的部分是不是应该在应交税费中体现呢？还是在其他科目体现

瑜老师 解答

2018-09-11 17:26

滞纳金也是体现在未分配利润里面的

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-09-11 19:13

未分配利润调整过后，还需要调整哪个科目才能平衡呢

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-09-11 19:55

不是的，就是资产负债表中的项目

瑜老师 解答

2018-09-12 15:26

未分配利润就是资产负债表中的项目啊

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-09-12 15:27

资产负债表中但我未分配利润调减过后，对应哪个项目需要调减呢？我五月补交滞纳金的时候才做的账

瑜老师 解答

2018-09-12 15:49

你在未分配利润减去这个数就是了

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-09-12 15:53

如果就未分配利润减了这个数过后，资产负债表不是就不平衡了吗，其他还有什么项目需要增加或者减少呢

瑜老师 解答

2018-09-12 16:27

你把你做账的分录发来看看

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-09-12 16:37

这笔分录

瑜老师 解答

2018-09-12 17:13

以前年度损益调整科目是需要调整到未分配利润的，你结转了吗？

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-09-12 17:14

结转了的，但是资产负债表没有以前年度损益调整这个项目

瑜老师 解答

2018-09-12 17:18

所以啊 就体现在未分配利润科目上

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-09-12 17:35

但是资产负债表调不平呀

瑜老师 解答

2018-09-13 15:31

差多少金额？差的就是这数？