这个固定资产折旧表的预期试用期数跟已提期数相等时是不是不在计提折旧了？[Image:{5C8B198A-F71C-E2B2-6F2F-C480722AA0B7}.jpg]

。 追问

2018-09-13 09:58

老师你好，请问品质部领原材料做测试使用，零用的时候做分录 借 自制成本－零星材料 130  贷 原材料  130  ，品质部做完测试还回来，入库的时候借:原材料 203  贷:自制成本－零星材料203   这个成本金额都是系统自动结转出来的。那么自制成本－零星材料这个科目就会有贷方余额73 ，材料都还回来了应该要平掉这个科目才对吧？我这个应该怎么处理？

博1老师 解答

2018-09-13 10:09

不能自己设置自制成本这个一级科目的 
，你是什么费用或者成本就做成什么一级科目就可以

。 追问

2018-09-13 10:26

我公司以前一直都是这样，我刚刚接手不久，那像上面所说的业务应该怎么处理？

博1老师 解答

2018-09-13 10:32

如果你这是销售费用就计入销售费用里去，是制造费用就计入制造费用

。 追问

2018-09-13 10:43

如果是制造费用，零用的时候做分录借:制造费用  130   贷:原材料130   做完测试还回仓库 借 原材料 203  贷:制造费用  203？这个金额是系统自动出来的

博1老师 解答

2018-09-13 10:52

是的，你就这么做分录就行。

。 追问

2018-09-13 10:56

为什么领时金额跟还回来的金额会不一样呢？

博1老师 解答

2018-09-13 11:01

肯定消耗了的，用了一部分，用了的就是制造费用了。

。 追问

2018-09-13 11:02

我也想到会有损耗，不过我就想着损耗应该不会那么大吧

博1老师 解答

2018-09-13 11:08

你领了就是要用的，有消耗是正常的。不清楚你们工序及具体的消耗。