（小规模）2017年应交增值税科目 提的税少了，支付多了，现在还可以调整吗？

带眼镜的波斯猫. 追问

2018-09-12 11:05

不涉及，这个更正怎么做呢？

老江老师 解答

2018-09-12 11:06

看具体情况，调整相关明细科目！

带眼镜的波斯猫. 追问

2018-09-12 11:12

应交增值税科目的

带眼镜的波斯猫. 追问

2018-09-12 11:15

2018年1月应交增值税3000元，2017年结转过来只有200元

老江老师 解答

2018-09-12 11:17

各科目的余额呢，是不是结转的时候有误？

带眼镜的波斯猫. 追问

2018-09-12 11:22

余额是200多的数字，这个可能要找到2016年的数据

老江老师 解答

2018-09-12 11:24

查一下吧，看看错在哪里！

带眼镜的波斯猫. 追问

2018-09-12 11:31

我查了，是2016年建帐的时候，7月缴纳了4-6月的，然后7月建帐的时候没有填4-6月份的增值税

带眼镜的波斯猫. 追问

2018-09-12 11:31

初期数据

带眼镜的波斯猫. 追问

2018-09-12 11:31

这种情况还能调整吗

老江老师 解答

2018-09-12 11:33

能调呀，复式记账，这个少了，肯定还有一个地方也少了，查！

带眼镜的波斯猫. 追问

2018-09-12 11:43

他是这样入的初期数据，应交增值税4810.57在借方，然后销售税4922.75在贷方，因为我们是小规模，没有销项，他做了一张凭证，把销项税转到来冲减应交增值税借方的4810.57，然后7月份缴纳4-6月增值税的时候是2722.23元，余额又是借方了，然后一直没有调整

老江老师 解答

2018-09-12 11:50

现在的科目余额是什么样子，申报表的情况呢

带眼镜的波斯猫. 追问

2018-09-12 12:15

现在到2018年6月应交增值税余额309元在贷方的，等7月份需要缴纳4-6月份3200元，3200-309=2891,余额又在借方了

老江老师 解答

2018-09-12 12:18

银行日记账对的上吗，应该是少做一笔付税分录吧

带眼镜的波斯猫. 追问

2018-09-12 12:21

银行流水现在对得上

老江老师 解答

2018-09-12 12:23

这个要对一下了：每个月申报表中的数，与应交增值税的贷方发生额，看看错在哪里

带眼镜的波斯猫. 追问

2018-09-12 12:26

每一次付税分录都做了，每一笔销售对应的应交增值税科目也做了，问题是出现在2016年的初期数据，后期的数据都对得上

老江老师 解答

2018-09-12 12:27

期初数有误，也不可能只误一个科目呀（否则，怎么能平衡呢）

带眼镜的波斯猫. 追问

2018-09-12 13:38

老师，我不知道是不是原来会计为了借贷对等，乱填的数据，因为我发现有些科目没有发生业务的，也有了初期余额，像这样的情况我还能修改吗？

老江老师 解答

2018-09-12 16:45

可以修改，把应交税费科目改正确，差异调到其他应收或应付款，挂账，待查