这个月所得税应该是2600，但是前几年有预缴抵了一部分，实际交了1000怎么做帐呢

会计学堂125 追问

2018-09-12 16:24

计提提多少呢

邹老师 解答

2018-09-12 16:25

你好，按2600计提所得税

会计学堂125 追问

2018-09-12 16:29

这样会出现余额

邹老师 解答

2018-09-12 16:30

你好，之前说明有预交多了  1600 
多交 借；应交税费   贷银行存款  1600 
计提 借；所得税费用  贷应交税费  2600  
补交  借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 1000 
这样怎么会有余额呢

会计学堂125 追问

2018-09-12 16:33

多交的这部分帐上没有 
十几年前的帐，当时没做这一笔

会计学堂125 追问

2018-09-12 16:34

我是直接做一笔借；应交税费 贷银行存款 1600

邹老师 解答

2018-09-12 16:36

你好，多交 借；应交税费 贷银行存款 1600 
计提 借；所得税费用 贷应交税费 2600  
补交 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 1000 
这个过程下来，应交税费是没有余额的

会计学堂125 追问

2018-09-12 16:44

多交的当年没做帐

邹老师 解答

2018-09-12 16:44

你好，那就把多交的分录补上就是了

会计学堂125 追问

2018-09-12 16:45

也没有这1600的交费单据了

邹老师 解答

2018-09-12 16:46

你好，没有单据也需要把这个多交税款分录补上，你可以用银行对账单复印件入账