定额缴纳的增值税需要计提吗？不计提直接支付后，资产负债表显示应交税费金额是负数的

学习 追问

2018-09-12 17:28

老师，税额是固定的每个月1800元，不是按照收入申报的，无论收入多少就是这个金额，改怎么做分录合理，不然只做支付税额的分录，支持负债表有负数金额

邹老师 解答

2018-09-12 17:29

你好，你需要根据税额反推收入，作上述分录 
 借；应收账款 等科目 61800  贷；主营业务收入  60000 应交税费-应交增值税1800  
缴纳税款 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 1800