小规模纳税人代开专票的会计分录怎么做？金额是在一个季度9万以内的

?兔宝? 追问

2018-09-13 10:49

还交了885元的增值税的怎么做？

邹老师 解答

2018-09-13 10:50

你好，增值税缴纳就做上面第二个分录 
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款

?兔宝? 追问

2018-09-14 15:50

这个情况附加税是免交还是要交的？

邹老师 解答

2018-09-14 15:51

你好，城建税需要交纳 
教育费附加，地方教育费附加是免征的

?兔宝? 追问

2018-09-14 16:07

如果是增值税普通发票，9万免税以内的，附加税都不用交吗？

邹老师 解答

2018-09-14 16:07

你好，是的，增值税免征了，那么附加税也是免征的

?兔宝? 追问

2018-09-14 16:11

那为什么增值税专用发票附加税要交纳，教育费附加和地方教育费附加就不用交呢？

邹老师 解答

2018-09-14 16:13

你好，因为在代开专用发票的时候，国税会当场扣缴城建税的 
而普通发票是自行申报的，因为增值税免征了，附加税也就免征了

?兔宝? 追问

2018-09-14 16:19

我开具增值税专用发票时也只让我交了增值税，城建税没收取啊

邹老师 解答

2018-09-14 16:20

你好，如果代开没有收取城建税，那城建税也是可以减免的

?兔宝? 追问

2018-09-14 18:02

个体工商户可不可以代开增值税专用发票？

邹老师 解答

2018-09-14 19:18

你好，如果是小规模纳税人，是可以去税局申请代开专用发票的