17年的汇算清缴现在有数据错误，更正申报了，其中营业成本 附加税 管理费用都发生了变化。所以最后利润也变化了。因为利润本来是亏的，调整后还是亏的，所以没有所得税要调整。但是这张一来，18年的期初数就跟原来的不一样了。那现在18年的报表要怎么调整呢？是要改期初数呢还是做分录调整呢？

罗达 追问

2018-09-13 16:30

老师是的

罗达 追问

2018-09-13 16:32

是附加税计提错了 餐饮发票本来是算在成本里的，现在放到业务招待费里了，所以成本和管理费用都发生了变化

方老师 解答

2018-09-13 16:51

调整后亏损的金额一样吗？ 
按你描述这些都是损益内部的调整，如果金额没有变化不需要调账。 
如果涉及金额变化需要做调账处理。