建筑工程施工单位，之前直接把工资做入主营业务成本

米加油 追问

2018-09-13 14:40

现在需要调整1-7月合计工资是吧，借:应付职工薪酬 247500 贷:主营业务成本-工资 247500。接着做正确的分录，借:工程施工-工资 198500 管理费用-工资 49000 贷:应付职工薪酬 247500 正确吗？

宋生老师 解答

2018-09-13 14:41

你好！你可以红字冲减之前的分录。然后做正确的就好了。对的了。

米加油 追问

2018-09-13 14:46

为什么资产负债表的未分配利润期末数－期初数与利润表中的利润总额累计数相差那么大，有影响吗？

米加油 追问

2018-09-13 14:46

发票开了冲红好几次

宋生老师 解答

2018-09-13 15:49

您好！正常来说这个应该一致才对啊。

米加油 追问

2018-09-13 16:08

没有业务应该相等吧，有业务不等也正常是吗？

米加油 追问

2018-09-13 16:09

老师，我按照你的红字方冲减工资，但是原分录冲红跟做相反记录得出的利润不同，这个原因怎么解释？

宋生老师 解答

2018-09-13 16:13

你好！利润不同是正常的，因为涉及到损益了。 你工程施工如果全部结转了就相等了。

米加油 追问

2018-09-13 16:22

我是调整1-7月份，是全部结转了，现在就是一部分转入管理费用工资里了。网上查到说，损益类最好用红字更正，我怕自己做错，所以得搞清楚为什么

宋生老师 解答

2018-09-13 16:23

您好！其实计入贷方跟红字性质是一样的。只是有的软件，损益类的比如管理费用，默认在借方，如果计入贷方，可能统计的时候软件统计会出错。

米加油 追问

2018-09-13 16:36

那这个怎么办呢？我都不知道自己做对还是错

宋生老师 解答

2018-09-13 16:39

您好！这个没关系啊。你计入借方负数就好了。

米加油 追问

2018-09-13 16:44

就是用红字冲销法做吗？

宋生老师 解答

2018-09-13 16:47

你好！是的。红字冲销去做就好了。

米加油 追问

2018-09-13 16:51

谢谢老师！

宋生老师 解答

2018-09-13 16:59

你好！不用客气的了。