哪些需要做进项税额转出，哪些是视同销售，有点分不清楚！

/yy许愿 追问

2018-09-13 17:46

在建工程领用原材料呢？

马老师 解答

2018-09-13 17:57

在建工程的材料进项第一次抵扣60%后期第十三个月抵扣40%.总的来说进项是可以抵扣的！

/yy许愿 追问

2018-09-13 18:03

刚看到外购的用于捐赠的，也是视同销售

马老师 解答

2018-09-13 18:06

外购捐赠肯定是进项转出。思路就是先购进后转出，最后税额都一样实操里可以这么做，但是假如这是考试选择题，你选视同销售肯定是错的，进项转出是对的！

/yy许愿 追问

2018-09-13 18:09

这个就是让选视同销售啊！为什么要选D

马老师 解答

2018-09-13 18:16

对，我记模糊了，不好意思。外购的通常是进项转出，但是属于投资，分配，捐赠的是视同销售。

/yy许愿 追问

2018-09-14 11:28

我总结一下，自产或委托加工的，所有的都是视同销售需要记销项税， 外购的与经营无关的除投资，分配给股东，捐赠以外的，都要进项税额转出，对吗？

马老师 解答

2018-09-14 11:38

嗯嗯是的，外购的出现了分投赠字眼的是视同销售！