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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-09-14 15:41

分录不对的，做进项税额转出是要做   借：管理费用等  贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 
是要填入附表二的进项税额转出的相应栏次中。

147 追问

2018-09-14 15:54

可是上月已经已经按普票全额进了费用

张艳老师 解答

2018-09-14 15:56

这个不抵扣进项税额的情况，不建议当成普票入账，而是要先认证抵扣，再做进项税额转出。

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