进项税额转出税额529908.92，是下图这样做分录嘛？

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 18:10

库存商品的借方金额是税额？

牛老师 解答

2018-09-14 18:28

你这个如果是不分转出就转出529908.92，这么做凭证就可以了。

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 18:53

下个月再转回来抵扣怎么做分录？下面哪个正确？ 
借：应交税费－增-进项转出      -529908.92 
          贷：库存商品      -529908.92 
 
还是借：应交税费——应交增值税（进项税额） 529908.92 
            贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 529908.92

牛老师 解答

2018-09-14 19:00

你为啥要先转出然后再转回来抵扣呢，这样操作，纳税申报时会有一定的风险。建议你直接留抵。或者以后这种情况，预留部分凭证暂不认证抵扣。

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 19:06

是税局让转出交点税的，一直没交税，分录怎么做正确

牛老师 解答

2018-09-14 19:18

额，是这样啊，那建议你不用这么麻烦，本月借库存商品，借应交税费-应交增值税-进项税额，借应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，贷应付账款。下个月借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额。

牛老师 解答

2018-09-14 19:18

不要通过库存商品和进项税额转出科目了。

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 19:24

发票都认证了，正常当月就要抵扣的，待抵扣的应该没有认证，税专管员让我这么做我就这么做吧，她说她那边出个证明，这个月要抵扣在增值税报表进项转出栏填负数就转回来了

牛老师 解答

2018-09-14 19:29

也是可以的，反正是挂一下，下个月冲回来，不影响。

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 19:31

冲回来怎么做分录？和之前的分录反过来金额用负数？

牛老师 解答

2018-09-14 19:35

也是可以的，分录不变，数字全部改为负数。这样不会导致你借贷方发生额增大。

阡陌红尘。 追问

2018-09-17 08:53

本月进项税额转出的部分的购销合同印花税本月交还是下个月抵扣交？

牛老师 解答

2018-09-17 09:13

建议本月交，当然下个月交也没关系。印花税时间上管的没那么严。