支付保险费会计分录？

ID 追问

2018-09-15 11:48

社保

宋生老师 解答

2018-09-15 11:51

您好！企业分配工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款 
 
上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
 
贷：库存现金/银行存款上交个人所得税