7月开的专票，已认证抵扣，8月作废，需要红冲的分录怎么写

马老师 解答

2018-09-15 15:21

分录是和以前的一样的，只是数字是负数，申报的时候在附表二进项转出里填写负数进项税额就可以了。如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！

小卡啦米 追问

2018-09-15 15:23

7月购进固定资产，（认证并抵扣了的）分录如下 
借：固定资产5000 
        进项税额800 
贷：应付账款5800 
8月作废这这张发票，分录如下 
借：固定资产-5000 
贷：应付账款～5800 
       进项转出-800 
这两个金额这么写，不平的，我哪没对

马老师 解答

2018-09-15 15:25

贷应付账款–5800.贷进项转出800

马老师 解答

2018-09-15 15:25

应付在冲的时候是负数同学，不再是正数。如果解答了你的疑问请给老师五星好评！

小卡啦米 追问

2018-09-15 15:26

这两个科目金额分别是好多，才能保持借贷平衡？

小卡啦米 追问

2018-09-15 15:27

哦，没看清楚

马老师 解答

2018-09-15 15:27

我给你写了贷方的啊，借方还是借固定资产-5000.

小卡啦米 追问

2018-09-15 15:27

谢谢老师，进项转出是黑子的嘎

马老师 解答

2018-09-15 15:28

黑子？啥意思？没懂！

小卡啦米 追问

2018-09-15 15:44

正确分录就是 
借：固定资产5000 
贷：应付账款-5800 
        进项转出800 
那老师，这进项转出后，应该就不用再向什么科目转了吧

马老师 解答

2018-09-15 15:46

你红冲的完整分录，借固定资产-5000贷应付账款–5800  贷进项转出800这是完整的。再没了。如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！