诊所的药房药品报盈账务怎么处理？

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-09-16 10:57

是管理不善吗，不是冲减成本支出吗？

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-09-16 10:58

诊所所代扣的个税和社保如何账务处理？

蒋飞老师 解答

2018-09-16 10:59

盘盈冲减管理费用。

蒋飞老师 解答

2018-09-16 11:00

个税是发工资从工资扣除的 
借：应付职工薪酬 
贷：应交税费-应交个人所得税 
银行存款

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-09-16 11:01

是先进入待处理财产损益后批准冲减管理费用，还是盘盈直接冲？

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-09-16 11:03

那要计提吗上面两个税费，个税与社保

蒋飞老师 解答

2018-09-16 11:09

工资需要计提的 
借：管理费用 
贷：应付职工薪酬

蒋飞老师 解答

2018-09-16 11:09

社保是当月交当月，不用计提的

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-09-16 11:24

老师，药库药品报损如何处理？

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-09-16 11:32

社保是企业全额承担这会计分录？

蒋飞老师 解答

2018-09-16 11:41

药库药品报损 
借：管理费用 
贷：库存商品

蒋飞老师 解答

2018-09-16 11:42

社保是企业全额承担 
借：管理费用（公司负担部分） 
其他应收款（个人负担部分） 
贷：银行存款

那朵菩萨l-~i莲 追问

2018-09-16 11:51

这全额承担是不扣个人部分的，还进入其他应收款吗？

蒋飞老师 解答

2018-09-16 11:52

社保是企业全额承担 
借：管理费用 
贷：银行存款