老师，附加税当月计提和资源税当月计提怎么写分录

四季 追问

2018-09-16 15:06

计提的时候不需要票据吧？缴税以后怎么写分录？

王雁鸣老师 解答

2018-09-16 15:06

您好，不需要票据的，缴税以后，借；应交税费-应交城建税，应交税费-应交资源税等科目，贷：现金或者银行存款。

四季 追问

2018-09-16 15:12

老师，一般纳税人增值税计提和缴纳怎么写分录？是计提增值税还是结转增值税

王雁鸣老师 解答

2018-09-16 15:14

您好，增值税计提时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，缴税时，借；应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。结转时，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，