报税中的期末留抵税额和的账上留抵税额相差0.05，这样要如何调整

百 追问

2018-09-17 08:38

我接手时，前面会计留下的

邹老师 解答

2018-09-17 08:39

你好，你需要去查明是什么原因造成的差异，然后做相应调整 
比如是进项或销项数据错误还是结转错误，找出原因作出相应调整，使得账面与申报表数据一致才是的

百 追问

2018-09-17 11:11

老师，是报税的人把销项税额报多了，我的账上销项税额少了，如何调整和报表的数字一样？？

邹老师 解答

2018-09-17 11:15

你好，那你需要把销项税额多确认0.05才是的

百 追问

2018-09-17 11:18

那分录要怎么写？？用分录调整

邹老师 解答

2018-09-17 11:24

你好 借；应收账款等科目  贷；以前年度损益调整    应交税费（销项税额）  0.05

百 追问

2018-09-17 11:27

老师，你这个分录看不懂，为什么要用应收账款？？

百 追问

2018-09-17 11:31

请老师解释哈

邹老师 解答

2018-09-17 11:38

你好，因为收入，税额有变动，款项没有收到，就挂账应收账款的

百 追问

2018-09-17 11:43

但这个只是进行调账

邹老师 解答

2018-09-17 11:47

你好，调整那借方总的有科目的，因为现金，银行存款都没有变动，所以就通过应收账款来调整的