享受小微企业政策的标准是年末税后净利100以下，为啥说四个季度有一个季度不满足小微条件就不能享受小微待遇呢？这不是变成按季度考核了吗？

晴川历历 追问

2018-09-17 10:18

老师是这样，我们一二季度累积净利不够100万。按小微提的所得税，这季度本年利润超了100，我按照普通的计提，如果四季度本年利润累积变成了80万，我按照哪个标准计提所得税？

邹老师 解答

2018-09-17 10:21

你好，最后一个季度按小型微利企业标准计提

晴川历历 追问

2018-09-17 10:25

前两个季度的我们本月还需要补提吗？

邹老师 解答

2018-09-17 10:26

你好，季度末月需要根据企业所得税纳税情况计提的

晴川历历 追问

2018-09-17 10:28

也就是本季度本年利润累积已经超过了100万，我把前两个季度的所得税再补提上吧？

邹老师 解答

2018-09-17 10:28

你好，是的，是这个意思

晴川历历 追问

2018-09-17 10:30

如果第四季度我又符合了，汇算清缴的时候还会给我们再退回来吗？

邹老师 解答

2018-09-17 10:34

你好，可以申请把多交税款退回的

晴川历历 追问

2018-09-17 18:53

老师，如果第四季度本年利润累积为80万，我是否按照小微标准预缴所得税？

邹老师 解答

2018-09-17 19:06

你好，如果另外两个条件（人数，资产总额都符合），是可以按小型微利企业预交企业所得税的

晴川历历 追问

2018-09-17 20:04

老师现在还有税率为零的增值税普通发票呢？

邹老师 解答

2018-09-17 20:05

你好，是的，比如销售免税货物

晴川历历 追问

2018-09-17 20:11

老师要是一般纳税人取得税率不为零的普通发票，比如税率是3％，那也只能按照3％税率抵扣吧？小规模纳税人开具增值税普通发票，也得按照3％税率缴纳增值税吧？

邹老师 解答

2018-09-17 20:12

你好，一般纳税人取得普通发票是无法抵扣增值税的

晴川历历 追问

2018-09-17 20:17

老师因为我们这个季度本年利润超过了100万，四季度多开点费用，直至四季度本年利润降至100万以下，就可以享受小微标准了吧？

邹老师 解答

2018-09-17 20:20

你好，如果三个指标都符合，是可以享受小型微利企业税收优惠政策的

晴川历历 追问

2018-09-17 20:21

谢谢老师，我问了好几个人，好几种说法，都找不着北了

邹老师 解答

2018-09-17 20:22

你好，还有什么疑问吗

晴川历历 追问

2018-09-17 21:13

现在没有了，邹老师有问题要是能专门问您就好了

邹老师 解答

2018-09-17 21:15

你好，你可以通过会计问定向提问

晴川历历 追问

2018-09-17 21:47

老师从哪定向提问啊？

邹老师 解答

2018-09-17 21:49

你好，需要下载小程序，会计问，让后找到我定向向我提问

晴川历历 追问

2018-09-17 21:51

我再找找，谢谢邹老师

邹老师 解答

2018-09-17 21:57

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

晴川历历 追问

2018-09-17 22:10

好滴，明天我把这些东西整理抄录下来再结束，结束了就不好找了，说实话有的老师的答疑水平真的让人怀疑，所以不想给予评价，有几位老师包括您，那业务水平才真正让人心悦诚服啊！

邹老师 解答

2018-09-18 08:03

祝你学习愉快，工作顺利！