房地产开发公司,是一般计税.现公司有一老项目属于简易计税,项目已完工交付使用,一直未开发票,申报增值税就填到未开发票栏里,收入以预收帐款处理的,帐务处理:1.借:银行存款,贷;预收帐款.贷:应交税费-简易计税应交增值税. 2.交纳税金,借;应交税费-简易计税应交增值税,贷:银行存款,现应交税费没有余额.困域的是,开了票,票上有税额,而这税款已交,这帐务该如何处理.借:预收帐款.贷:主营业务收入,这些分录对吗?

不思量 追问

2018-09-18 11:00

罗老师,我是说增植税从帐面上没有余额,而开票后有税额,会计帐务该如何处理

罗老师 解答

2018-09-18 11:03

税会差异，账务不用调整

不思量 追问

2018-09-18 11:13

罗老师,税会差异，账务不用调整这是什么意思?是不是开票后就只作借:预收帐款.贷:主营业务收入,不考虑税额部分,只是在纳税申报中未开具发票栏用红字冲,开具发票填开票金额申报吗?

罗老师 解答

2018-09-18 13:28

对，就是你上面说的这个意思