辅导期内不能抵扣吗？

耿老师

职称：中级会计师

2018-09-17 16:27

辅导期纳税人外购货物
借:原材料(或库存商品)等科目
借:应交税费-待抵扣进项税额
贷:银行存款等科目

通过稽核比对通过后
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-待抵扣进项税额

不通过的
借:原材料(或库存商品)等科目
贷:应交税费-待抵扣进项税额

yunger 追问

2018-09-17 16:28

那是不是就要提前一个月认证进项然后下月再抵扣?

耿老师解答

2018-09-17 16:29

你好！一般是这样的。

yunger 追问

2018-09-17 16:30

��好的，谢谢老师

耿老师解答

2018-09-17 16:33

不客气欢迎下次提问

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