是建筑行业，发票收入计提时做了应交税费—增值税—销项税额，预缴税费时做了应交税费—未交增值税，这样对吗？还是预缴是也要做应交税费—增值税—销项税额？

涅槃 追问

2018-09-18 11:04

结转增值税时呢？是做借：税金及附加，贷：应交税费—未交增值税吗？

辜老师 解答

2018-09-18 11:05

增值税是不计入税金及附加的，销项税可以用进项税抵减，月末结转的时候，借：应交税费—应交增值税—销项税额   贷：应交税费—应交增值税—进项税额，应交税费—应交增值税—转出未交增值税 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

涅槃 追问

2018-09-18 11:14

这个是项目上预缴的增值税，也要这么做吗？

辜老师 解答

2018-09-18 11:19

是的，增值税都是这样操作的