是购买方，8月份发票已认证并已报税，9月份发现错误，申请红字发票申请单，销售方要我们把已认证发票退回去，是这样的吗，那8月份时候用什么记账啊

郭老师

职称：初级会计师

2018-09-18 15:41

你好，跨月红冲的不用退回去了，对方不让的话你留个复印件做账

贾英追问

2018-09-18 15:46

没有必须要退回这个说法吧，如果销售方必须要去退回，我这边把那个发票复印件做为记账依据，是这样吗

郭老师解答

2018-09-18 15:50

你好，没有的，是的

贾英追问

2018-09-18 15:52

我收到对方给我开的红字发票后在做相反分录，下月增值税申报表在做进项转出，

郭老师解答

2018-09-18 15:55

你好，收到负数发票进项转出就可以，下月报税在附表二体现进项转出

贾英追问

2018-09-18 15:56

怎么做分录啊

郭老师解答

2018-09-18 15:58

你好，红冲借银存贷库存商品进项转出

精选问题

某商场属于增值税一般纳税人企业，假定商品的销售问

同学稍等一下，老师帮忙看一下答
老师，工业企业筹建厂房设备期间银行转账的手续费问

你好，可以计入管理费用。答
老师，请问，我是刚成立的制造业企业，现在个人转款到问

你好，他在备注上面。付款的备注上面备注的是投资款，就可以按投资款入账。答
开票折算成人民币的境外收入，应收账款是人民币金问

这种情况一般需要做两笔分录。确认境外收入时：借：应收账款（人民币金额，按照开票当日汇率折算）贷：主营业务收入等收到外币汇款并结汇时：收到外币：借：银行存款 —— 外币户（外币金额）贷：应收账款（人民币金额，按照收款当日汇率折算）结汇：借：银行存款 —— 人民币户（结汇后的人民币金额）财务费用 —— 汇兑损益（可能在借方也可能在贷方，根据汇率差异确定）贷：银行存款 —— 外币户（外币金额，按照结汇当日汇率折算）答
房地产开发公司 2016年8月开工的楼盘，2020年11月问

你好，如果时老项目还是按照5%缴纳增值税答

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