有未交增值税怎么做分录

世界 追问

2018-09-18 16:35

结转分录

张艳老师 解答

2018-09-18 16:37

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
      贷：应交税费--未交增值税 
月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

张艳老师 解答

2018-09-18 16:39

月末结转增值税   借：应交税费-转出未交增值税（销项-进项）  贷  应交税费-未交增值税    有预缴税金  借：应交税费-未交增值税  贷 应交税费-预缴税金    如果进项大于销项 则借：应交税费-未交增值税  贷：应交税费-转出多交增值税     
  希望我的回答对你有所帮助

世界 追问

2018-09-21 16:30

请问下社保要怎么计提

张艳老师 解答

2018-09-21 16:38

计提社保时 
借：管理费用等--社保（公司负担部分的社保） 
   贷：应付职工薪酬--社保