这样的材料运单能做账吗？这边是生产型的小规模公司

张张 追问

2018-09-19 15:05

都没发票，做了账所得税是不是很高

张艳老师 解答

2018-09-19 15:06

是的，因为我国是以票控税的。没有取得发票，是不允许税前扣除的。所以所得税会很高。

张张 追问

2018-09-19 15:06

是不是这个成本票最好不做账

张艳老师 解答

2018-09-19 15:07

一般没有取得发票的，是要放入内帐核算的。外帐一般是不做的，做了也不能税前扣除的。

张张 追问

2018-09-19 15:12

那我这个季度没有成本发票怎么做账

张艳老师 解答

2018-09-19 15:13

那就只能暂估入账了，不然所得税预缴就多交所得税的。

张张 追问

2018-09-19 15:27

做了暂估以后怎么做

张张 追问

2018-09-19 15:27

而且成本也不能一直做暂估

张艳老师 解答

2018-09-19 15:30

这个是一定要取得成本发票的，没有取得成本发票，在季度所得税预缴时，可以先税前扣除的，但是到所得税汇算清缴时，仍然没有取得发票的话，是要做纳税调增处理的。

张艳老师 解答

2018-09-19 15:31

您是张老师，怎么也会提问这样的问题呢？晕

张张 追问

2018-09-19 15:54

张张 追问

2018-09-19 15:55

这个季度收入没有超9万，我们这边是做水泥涵管的，成本是水泥、钢材、砂、碎石，这个季度要供货商少开点成本发票可不可以

张艳老师 解答

2018-09-19 16:15

可以的，作为季度所得税季度预缴没有发票也是可以先税前扣除的。

张张 追问

2018-09-19 16:34

怕把成本做多了，到时年度还是没发票，难得处理

张艳老师 解答

2018-09-19 16:35

这个您就根据企业以往的成本核算信息做暂估了。

张张 追问

2018-09-19 16:47

公司是去9月注册的，没做什么账

张艳老师 解答

2018-09-19 17:22

该做的帐都是要做的。没有做的，建议您补登记上。