发现以前年度有多计提的应交税费-未交增值税，该怎么做账处理？

Emily 追问

2018-09-19 17:43

不太明白，结转时候做的是 借：应交税费-应交增值税-销项税额 
                                               贷：应交税费-应交增值税-进项税额 
                                                      应交税费-未交增值税 
但是现在的进项税额、销项税额余额都是0，做相反分录的话，不是就出现负数余额了？

邹老师 解答

2018-09-19 17:44

你好，你之前销项税额，进项税额分别是多少，你未交增值税计入了多少？

Emily 追问

2018-09-19 17:46

是以前别人遗留下来的问题，未交增值税余额有1950.82   但进项和销项是0

邹老师 解答

2018-09-19 17:49

你好，正确的未交增值税应当结转多少？ 
你之前这个分录（借：应交税费-应交增值税-销项税额 
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 
应交税费-未交增值税）的各自金额是？

Emily 追问

2018-09-19 17:53

老师，是这样的， 以前几年会计结转的未交增值税，但是交税的分录都没有做，现在把交税的分录补做了，可以确定补做的金额无误，但是补做完最后出现的结果是未交增值税有贷方余额1950.82  但是进项和销项没有余额

邹老师 解答

2018-09-19 17:56

你好，你确定之前每个月做的结转未交增值税数据都没有错误？

Emily 追问

2018-09-19 18:00

今年的没有错误，以前的就不知道了

邹老师 解答

2018-09-19 18:02

你好，你需要去检查之前每个月的数据是否正确，然后才知道该如何调整的

Emily 追问

2018-09-20 08:41

老师，我明白了，只是以前的凭证太多了 ，有些是代理记账公司做的，公司留下的只有手工帐，这要去查的话工作量有点大了。。。我想问，如果不做处理，会有什么问题吗？

邹老师 解答

2018-09-20 08:43

你好，如果不处理，那么就会始终存在未交增值税余额错误的

Emily 追问

2018-09-20 10:07

好吧，我知道了，谢谢老师

邹老师 解答

2018-09-20 10:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢