送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2018-09-20 11:43

收到发票计入长期待摊费用——租赁费,摊销时贷:长期待摊费用——租赁费,其他科目处理没问题

乐乐 追问

2018-09-20 12:18

长期待摊科目不是一年以上才用的吗?照老师的意思是用长期待摊费用替换其他应付款,其他不变?

江老师 解答

2018-09-20 12:46

现在待摊费用科目取消了,对于不管是一年以内还是一年以上的都是长期待摊费用

乐乐 追问

2018-09-20 14:08

OK,明白了

江老师 解答

2018-09-20 14:10

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计提借管理费用-工资/社保(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2020-07-20 10:40:46
那就是借,管理费用-社保4754.04 其他应付款-社保(个人部分)1871.22 贷:其他应收款-社保 6625.26
2019-11-14 16:54:47
您好,不是计到其他应收款的,可以参考整个过程例子 应付工资=实发工资+个税+个人社保=27000+1000+2000=30000 分录: 借:成本费用科目 30000 贷:应付职工薪酬-工资 30000 二、计提单位负担的社保 借:成本费用科目 3000 贷:应付职工薪酬-社保 3000 三、代扣个税、社保费用 借:应付职工薪酬-工资 3000 贷:应付职工薪酬-社保 2000 贷:应付税费-个人所得税 1000 四、发放工资 借:应付职工薪酬-工资 27000 贷:银行存款 27000 五、代缴个税、社保 借:应付职工薪酬-社保 5000(个人的与单位支付的一起交给社保局) 借:应付税费-个人所得税 1000 贷:银行存款
2019-11-12 18:25:17
你上面的分录金额是5470是吧,不是负数
2019-08-13 13:44:19
你好,是不是之前已经有借支款项
2018-01-25 09:49:06
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