当期的车船税，不计提直接走费用可以吗？

张小Q 追问

2018-09-20 12:52

刚才QQ里的汪老师说 都做税金及附加了，那现在还要从税金及附加科目里过渡一下吗，谢谢！

老江老师 解答

2018-09-20 12:53

哦，对！按财会（2016）22号文件 的规定，列入税金及附加科目！（当然，列入管理费用也不是原则性错误）

张小Q 追问

2018-09-20 13:11

好的，谢谢！还有个问题就是我有个科目登记错误，我可不可以把错误科目里的余额转到正确的里面？

老江老师 解答

2018-09-20 13:12

分录是正确的？记账错误吗？

张小Q 追问

2018-09-20 13:21

我之前把摊销的保险费(金额较大)放在了长期待摊费用里，看学堂的课程是放在预付账款里核算，我现在可以把长期待摊费用余额转到预付账款里吗？

张小Q 追问

2018-09-20 13:26

就是分录登记错误

老江老师 解答

2018-09-20 13:30

分录错，那要更正分录的！不能只调余额

张小Q 追问

2018-09-20 13:43

怎么更正，请指教？前几期的都要一步一步更正

老江老师 解答

2018-09-20 13:47

就这笔保险费吗？什么保险？发票来了没有？

张小Q 追问

2018-09-20 13:50

是保险费，车辆保险，发票收到了

张小Q 追问

2018-09-20 13:51

分录是在长期待摊费用里做的

老江老师 解答

2018-09-20 13:52

这个只能一年内摊销！可以用一笔分录更正 
借 预付账款   贷 长期待摊费用-保险费

张小Q 追问

2018-09-20 13:52

我们是运输公司，保险费用较大

老江老师 解答

2018-09-20 13:54

保险费用，一般受益期是一年吧，所以要在一年内摊销

张小Q 追问

2018-09-20 14:11

好的谢谢老师！

老江老师 解答

2018-09-20 14:22

不用谢，祝工作愉快 ！