来没来公司之前老板给员工发工资都没有扣员工的个税，现在要补录，怎么做呀？

小猫咪 追问

2018-09-20 13:47

老师，那要补缴个人所得税吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-20 13:48

您好，与老板协商处理，老板让交就交，不让交就不交，我的建议是交税处理。

小猫咪 追问

2018-09-20 13:50

如果按不交个税入账，那后期不是有影响吗？如果现在按不交个税入账，那后期又补缴个税，那又怎么做分录呀？

王雁鸣老师 解答

2018-09-20 13:53

您好，有影响的，不查没事，如果稽查的话，有可能让补税，交滞纳金和罚款的。如果补个税的话，交税时，借；应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借；管理费用-工资，或者其他应收款，或者营业外支出，贷：应交税费-应交个人所得税。

小猫咪 追问

2018-09-20 16:05

老师，计提工资时也顺便计提社保跟公积金还有个税，那管理费用-工资是填哪个数呀？是实发的还是应发的

王雁鸣老师 解答

2018-09-20 16:07

您好，管理费-工资，填写应发数的。

小猫咪 追问

2018-09-20 16:14

如果管理费用-工资是应发，那在加上计提社保、公积金、个人所得税，那应付职工薪酬不就不等于工资表上的应发数了么？

王雁鸣老师 解答

2018-09-20 16:20

您好，是的，对的，应付职工薪酬，确实等于工资表上的应发数。

小猫咪 追问

2018-09-20 16:35

老师，如果说工资表上应发是10万，社保公司承担的3.5万   公积金公司承担3.5    个税是1万，那不就借管理费用-工资10万   应付职工薪酬 -社保3.5万   应付职工薪酬-3.5万   应交税费-个人1万，贷应付职工薪酬-18万，这跟工资表上的应发数不就不相等了吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-20 16:45

您好，不是您写的分录，计提时，借；管理费用-工资，10万元，贷：应付职工薪酬-工资，10万元，计提社保公司承担的3.5万 公积金公司承担3.5 时，借；管理费用-社保，3.5万元，管理费用-公积金，3.5万元，贷：应付职工薪酬-社保，3.5万元，应付职工薪酬-公积金，3.5万元。发放工资时，才可以计提出个人所得税，借；应付职工薪酬-工资，10万元，贷：现金或者银行存款，其他应收（或者付）款-个人社保，其他应收（或者付）款-个人公积金，应交税费-应交个人所得税，1万元。

小猫咪 追问

2018-09-20 16:51

明白了，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-09-20 17:00

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。