小规模纳税人去税局代开增值税专用发票，是要现场交税金吗？但是如果本季度的营业额没有超过9万，是不用交税的，那在税局代开专票的时候缴纳的税金怎么处理？

佳彤 追问

2018-09-20 16:10

但是如果本季度的营业额没有超过9万，是不用交税的，那在税局代开专票的时候缴纳的税金怎么处理？

佳彤 追问

2018-09-20 16:12

如果开普票，季度营业额在9万以内，就不用交税，但在税局代开专票，缴纳的税金不就是相当于损失

宋生老师 解答

2018-09-20 16:12

你好！代开的不管多少都要交税 
借应收账款等 贷主营业务收入  应交税费-应交增值税 
然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 
最后缴纳借 应交税费-应交增值税  应交税费-应交城建税等 贷银行存款。

佳彤 追问

2018-09-20 16:14

目前有几个行业小规模纳税人可以自己开专票是吗？像住宿，建筑……

宋生老师 解答

2018-09-20 16:17

您好！是的。还有中介服务类的。